Каждый, кто начинает продавать, раньше или позже приходит к мысли, что неплохо бы стать настоящим предпринимателем, узаконить бизнес. Оформлять отношения с государством или оставаться в тени? Наших покупателей, особенно новичков, волнует этот вопрос.
Оставаться в тени или оформить деятельность официально? Поговорим об этом применительно к продажам товаров для маникюра из Китая оффлайн и онлайн, основываясь на самых свежих положениях законодательства 2016 года. Никого не призываем нарушать закон, только анализируем, как выгоднее.
МОЖНО ЛИ ТОРГОВАТЬ ЗАКОННО БЕЗ ИП, ООО?
К примеру, заказали вы себе и подругам минимальную партию всего, что нужно для маникюра. Почувствовали, как выгодно покупать в Китае. В следующий раз заказали больше, и остатки продали. Это еще не предпринимательство, покупать и продавать без систематического получения выгоды может каждый. Главное слово здесь – «систематическое». То есть привлечь вас к ответственности за ведение предпринимательской деятельности без оформления можно, доказав систематичность получения прибыли от торговли.Как доказывают:
- если у вас есть сайт, с которого идут продажи, и деньги поступают на вашу карту;
- вы даете рекламу на авито или других площадках;
- если при контрольной закупке будет зафиксирован факт передачи денег.
Товары для маникюра не подлежат лицензированию, поэтому за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации по их продаже накладывается административный штраф – от 500 до 2000 рублей (статья 14.1 п.1 КоАП РФ).
КАК ОБЕЗОПАСИТЬ СЕБЯ ОТ ШТРАФОВ?
На практике мелкие продажи в интернете или оффлайн налоговые органы интересуют крайне редко. Проверки могут быть, если кто-то из покупателей пожалуется на товар, или «капнет» информация из банка о поступлении на вашу карту регулярно крупных сумм с разных источников. Если на карту приходит более 100000р. в месяц (то есть больше миллиона в год), банк может ее заблокировать до получения пояснений. В таких случаях нужно подумать о создании ИП и выходе из тени или принимать плату за товар электронными деньгами, картами в разных банках, на разных получателей. Знающие люди рекомендуют также избегать при получении денег записей коммерческого характера в комментариях к переводу: «плата за товар», «спасибо, вот оплатили вам за товар».Если создание ИП еще не имеет экономического смысла (зарабатываете не больше 30-50 тысяч в месяц), то можно добровольно декларировать получаемый доход, платить 13% НДФЛ и спать спокойно.Выглядит это так: ведете в тетрадке учет: расход – доход – выручка на основе своих платежных документов и перечислений вам от покупателей. Потом до 30 апреля заполняете форму 3-НДФЛ за прошедший год в налоговой и показываете там доход (какой считаете нужным). По этой декларации до 15 июля платите 13% налога с прибыли. Потом, если «добрый сосед» пожалуется в налоговый орган, вы показываете эти свои документы. Не факт, что поверят в полноту уплаты налога, но и не оштрафуют с первого раза.
КОГДА УЖЕ ПОРА
Если ваш доход стал систематическим, и превышает 1000000 в год, то открыть ИП на упрощенной системе налогообложения и платить всего 6%. выгоднее, чем скрываться, или платить 13%.
Почему границей назван миллион рублей? Статья 171 Уголовного Кодекса:«Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.Обратите внимание, что в расчет берется период до 2 лет, поэтому для доказательств достаточно одной крупной сделки.
Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - девять миллионов рублей».
ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ИП ПРИ ПРОДАЖЕ ТОВАРОВ ИЗ КИТАЯ
О преимуществах и недостатках регистрации в качестве индивидуального предпринимателя море информации в интернете. Но при продаже товаров из Китая есть свои нюансы.Развеем мифы о сложностях открытия ИП: на самом деле никаких бюрократических препятствий нет. Нужны паспорт, квитанция о внесении 800 рублей пошлины и заполненное заявление. За 5 дней вам пришлют ответ.Реальные плюсы ИП:
- меньше налогов и ниже их ставки (всего 6% на УСН и ЕНВД);
- не надо соблюдать кассовую дисциплину (Но по новому закону № 54-ФЗ от 4.07.2016 вводится онлайн-касса. Предприниматели и компании на ЕНВД и патенте, которые сейчас освобождены от применения контрольно-кассовой техники, будут обязаны использовать ККТ с 1 июля 2018 года.);
- не нужен бухгалтер (просто заполняете книгу учета);
- ИП может использовать выручку как собственные деньги сразу, т.е. на любые цели;
- нет налога на имущество;
- можете официально арендовать площадь для торговли и включать сумму в расходы;
- Проверки ИП налоговая инспекция производит не раньше, чем через 3 года от начала деятельности, что отлично подходит для торговли китайскими товарами, на которые не всегда можно получить правильные документы.
Минусы:
- Создатель ИП отвечает по обязательствам всем имуществом даже после ликвидации (теряются дома, квартиры, автомобили). Но не так все страшно: на единственное жилье взыскание долгов судом не накладывается.
- ИП невозможно переоформить или продать (только закрыть и оформить новое предприятие).
- Нужно платить фиксированный взнос в Пенсионный фонд даже в тех случаях, когда вместо прибыли на предприятии убытки.
- Если бизнес открывают несколько человек-партнеров, то его нельзя оформить на всех сразу. В качестве ИП может выступать только один человек. Тогда в будущем, когда бизнес вырастет, формально все будет принадлежать одному физлицу, тому, на которого оформлено ИП.
МИНИМАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ ПРИ ОТКРЫТИИ ИП В 2016 ГОДУ
- 800 рублей – госпошлина
- 23 153,33 рублей в год – взнос в Пенсионный фонд на себя (в 2016 году)
- 6% от прибыли – налог при УСН
ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ ООО – ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
ООО в начале предпринимательской деятельности используется редко, но иногда целесообразно сразу создать его. Например, когда вы не просто продаете товары для маникюра из Китая, а открываете свой салон, проводите курсы, если список направлений деятельности дополняется услугами косметического кабинета, солярия и продажей сопутствующих продуктов. Оздоровительные процедуры, обучение не подходят под ЕНВД. Часть товаров потребует приобретения лицензии. Это значит, что оформлять нужно ООО, даже в том случае, если владелец один.Плюсы ООО:
- Учредители ООО могут потерять только вклад в уставной капитал общества.
- ООО в случае отсутствия деятельности и отсутствия на балансе имущества, никаких налогов не платит.
- ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль.
- Для масштабной торговли продукцией из Китая ООО выгодно тем, что может заявляться на сертификацию товаров ( прочитала, но не поняла, почему ИП не может, надо как-то развить эту мысль или убрать)
- Для юридических лиц различные обязательные платежи выше, чем для ИП, в разы больше некоторые штрафы. Например, за непробитие чека ККМ на организацию могут наложить штраф до 40 тыс., а на ИП — только до 4 тыс.
- ООО труднее регистрировать – значительно больше документов, начиная от подтверждения предоставления адреса местонахождения будущего предприятия, заканчивая уставом будущего общества.
- ООО обязано соблюдать «Порядок ведения кассовых операций», по которому выручку сверх установленного кассового лимита обязано сдавать в банк на свой р/сч.
- ООО обязано вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, если оно не на УСН.
- ООО на ОСН платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
РАСХОДЫ НА РЕГИСТРАЦИЮ ООО
- 4000 рублей – госпошлина
- 10000 рублей – минимальный уставной капитал, внести не позднее 4 месяцев со дня регистрации ООО.
- 6% налога при УСН (упрощенной системе налогообложения)